信任作为基金投资者

信托和家庭基金会投资股票基金的主要利益,是这些资产的现金的可转让性。与实际财产不同,证券提供财富增强功能,以及准备好流动性。 1934年的“证券交易委员会”法案(“Exchange ACT”)是立法约束证券交易。该法案还适用于证券投资规则,作为基金利益的一部分或联邦和州遗产中不可撤销信托的一部分,并概述法律。  第16(b)第16(B)1999年的法令修正,改进了 可转让股票期权的遗产规划益处,不再需要股票期权不可转让,以便信任投资者利用税收豁免规则。

 

尽管如此,还有信任投资者的资格规则。在遗产规划和遗产法问题上有许可的律师可以提供有关证券投资和信托投资者资格规则的专业建议。

 

信托投资者的资格规则

必须符合对冲基金或私募股权基金等二级市场证券等高级市场证券,如对冲基金或私募股权基金,必须满足 证券要求要求 对于“认可的投资者”和“合格的购买者”。

 

认可的投资者

认可的投资者是那些有n的投资者价值100万美元(不包括他们的主要住所)或更多;或前几年的两个年度或更多的收入为200,000美元或更高,并且合理地期望在本年度和未来实现这一要求。如果持有的资产超过500万美元,信托和家庭基金会有资格作为认可的投资者,而实体没有形成证券收购,主要是;或如果国家银行或其他资格机构是受托人;或者如果信托与个人合格的授予者可撤销。

 

合格的购买者

如果信托持有至少500万美元的投资将有资格成为联邦法律下的买方,该法律将这些实体定义为遗产,家族基础或其他慈善组织,以使家庭成员受益。尚未为家庭受益人建立的信托,或仅用于制定证券投资的目的,但每个受托人被认为是合格的购买者或投资中不低于2500万美元的实体也符合SEC和遗产法资格要求。 1940年联邦投资公司法案(“投资公司法案”)免征从机构“合格买方”监管下的100名投资者欠款的私人信托。

 

归属,礼品,税收

在将股票转移到遗产信托之前,在赠送资产时获得估值,以征收税收。专业庄园规划人员建议首先推荐既得税收估值。美国国税局不认为证券转移“礼物”,直到资产归属。在转移时评估礼品税。假设行使安全合同的所得税责任是信托的责任。对市场和行使价格之间的差异进行评估所得税(即收入)。

 

联系遗产法律律师

房地产规划是复杂的法律问题,可以涉及证券投资和其他可转让资产。专门融入房地产法律的律师可以为可转让的证券资产提供规则的客户。 Ettinger Law公司是一个持牌律师练习,提供房地产规划和遗嘱服务。接触 Ettinger Law公司 在纽约有关投资相关遗产法的磋商。

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