特殊需求的房地产规划指南信托形成

2015年,美国国会通过了 S.349–特殊需要信任公平法案,允许残疾人在没有家庭成员或其他监护人的帮助下规划自己的遗产。该法案已解决与信托形成相关的一些复杂问题,现在通知房地产规划过程与信托资产的执行符合残疾人受益者的利息。房地产规划律师将建议一个妥善法律程序,为制定房地产计划,包括残疾人受益人,以确保在解除书中通过后支持所爱的人的特殊需求。以下是计划为信托持有人或受益人提供特殊需求的遗产的措施:

SNTS的遗产规划指南

  •         信任形成. A 补充需要信任(“SNT”) 是一个专门为残疾家庭成员或命名受益人而指定的信任。 SNT允许家庭成员和朋友通过支付良好或服务来促进资产。 SNT受益者也仍然是政府援助方案的资格。  
  •         “d4a”&“D4C”豁免信任。  一个人 如果他们在一生中的某些时候已经赢得了自己的名字,残疾可能已经有信任。豁免“D4A”或“D4C”信任是另一种形式的SNT,可以从属于符合条件的人的现有资金中资助。属于残疾人的资金与第三方资金分开,保护“D4A”或“D4C”符合条件的信任 死亡时的附着。
  •         授权书。 提供授权书和信托权的房地产规划文件对于代表所有受益者在包括残疾人的受益者执行和管理信托资产是重要的。
  •         受托人义务。 授权受托人的指定负责执行受益人继承的所有指定的政府福利或信托资产至关重要。遗产执行官有责任对专业护理的合理标准,确保信托基金支出归因于提供服务的适当第三方护理人员,以换取所分配的资金。
  •         避免遗嘱认证. 理想的房地产计划将使受益者能够避免撤销法庭。如果残疾人受益人是房地产受托人义务的一部分,则应在信托的死者通过后尽量减少与法院指定监护人或受托人相关的责任。遗嘱诉讼是耗时,令人困惑,并且可以妨碍残疾家庭成员的护理。
  •         为SNT提供资金。 如果信托资产归属,并且在礼物或转让之前有估值记录,则代表残疾人的资产分配是最简单的。通过安排完全资助的SNT免除税收来降低资产遗产税的风险。 不退休计划资产是SNT的最佳赌注,因为通常与对冲基金证券等退休基金资产的转移和分配有关的规则。   
  •         礼物,遗赠或继承的转移。如果其他家庭成员表达了一个愿望 转移到现有的SNT中,减少受益人将维持政府利益或其他继承的资格丧失的风险。审查现有的家庭信托,如人寿保险福利或信托礼物,这些信托将以残疾直接向受益人分发给受益人,可能会影响SNT分配过程后者。  
  •         意向书。 参与残疾家庭成员护理的受托人,倡导者,监护人和护理人员将对所需经济支持的遗产规划决定是重要的。虽然没有遗产执行的法律文件,但就符合残疾人的家庭成员的甲型考虑意图的意图函件将有助于保护一个人的利益进入未来。

纽约遗产规划

许可的律师将能够协助客户确定豁免信任是否适合具有特殊需求的家庭成员。 Ettinger Law公司是纽约提供房地产规划咨询和遗嘱诉讼服务的持牌律师惯例。接触 Ettinger Law Firm 在纽约有关建立一个家庭信任的信息。  

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