文章标记为 纽约退休律师

你不是在退休年龄,但需要 早期访问您的合格退休计划 帐户?如果您不接近退休,您是否正在考虑从您的合格退休计划账户中撤回或贷款,以帮助您处理您的老龄化父母或亲属?无论原因如何,您是否能够在59岁之前从您的合格退休账户退出或借用资金取决于您的具体合格退休计划所载的规则。许多合格的计划允许您将最多一半的基金余额作为贷款借用,您通常必须以适度的利率在5年内偿还,以弥补您的投资增长损失。早期退出通常会引发税收下的刑罚 内部收入代码 (“IRC”)并留下余税票据,包括早期退出时的10%罚款。您可以避免在各种情况下罚款10%,包括以下常见情况。

翻转 . 根据IRC第72(T)(1)条,从撤离之日起60天内从合格的计划或个人退休账户转移到另一个单独的退休账户中,从退出日期不会触发10%的刑罚税。

受益人分配. 如果合格退休计划或个人退休账户的所有者丧失,IRC的第72(T)(2)(a)(ii)条规定,如果分配是受益人,则不得申请罚款。