您需要了解纽约遗产税的内容

虽然许多人认为房地产税只妨碍了非常富有的人的金融活动,但事实甚至是中产阶级的人可以受到国家和联邦房地产税的负担。例如,如果您在整个生命中建立了小型企业,那么该资产的价值可以通过独自的房地产价值轻松超越遗产税门槛。

 

多年来,纽约的遗产税落后于联邦门槛。目前,联邦房地产税阈值为549万美元,而纽约的国家豁免是525万美元。纽约的遗产税豁免将继续攀升至2019年,此时金额将符合联邦门槛所成的。这一变化来自于2014年3月由Gov. Andrew Cuomo签署的立法。

 

纽约和联邦税法之间的一个关键差异与通常称为“税收悬崖”的一个关键差异。根据联邦和许多其他国家税务法,只有超过税收阈值的遗产金额将受到税收。例如,如果个人留下了价值600万美元的遗产,只有超过501,000美元的阈值将受联邦所得税的约束。

 

相比之下,纽约将征税,如果该价值超过国家遗产税门槛的105%,则会征收整个遗产。幸运的是,纽约税收遗产比联邦政府的速度远重得多。联邦遗产税目前占地40%,纽约将于2019年上涨至16%。

 

纽约居民的屋苑超过遗产税门槛将需要其遗产的申请者来提交纳税申报表。但是,一旦考虑扣除,遗产最终可能会避免税收。执行者需要考虑到这样的资产:

 

  • 银行账户
  • 房地产
  • 车辆
  • 人寿保险政策不会通过不可撤销的信任转移给个人
  • 小企业的价值

 

配偶的房地产资产不受国家和联邦所得税的约束,因此将配偶命名为一个受益人,以获得高价值资产的威胁,这将是减少亲属税收负担的​​一种方式。此外,可以创建某些类型的信任来保护某些资产免于税收,但法律非常具体对这些方法可以保护的类型的资产。

 

纽约遗产税申报表必须在死者的九个月内提交,使用 表格ET-706 并且必须包括联邦表格706.执行官可以通过申请和邮寄来请求档案 表格ET-133。其他类型的信息执行者应包括:

 

  • 死亡证明的副本
  • 解体者的旨在和/或相关信托的副本
  • 评估副本
  • 执行者或管理员的任命信
  • 有关涉及遗产的诉讼的相关文件副本
  • 回报中显示的任何异常项目的文档