从合格的退休计划提前提款

你不是在退休年龄,但需要 早期访问您的合格退休计划 帐户?如果您不接近退休,您是否正在考虑从您的合格退休计划账户中撤回或贷款,以帮助您处理您的老龄化父母或亲属?无论原因如何,您是否能够在59岁之前从您的合格退休账户退出或借用资金取决于您的具体合格退休计划所载的规则。许多合格的计划允许您将最多一半的基金余额作为贷款借用,您通常必须以适度的利率在5年内偿还,以弥补您的投资增长损失。早期退出通常会引发税收下的刑罚 内部收入代码 (“IRC”)并留下余税票据,包括早期退出时的10%罚款。您可以避免在各种情况下罚款10%,包括以下常见情况。

 

翻转. 根据IRC第72(T)(1)条,从撤离之日起60天内从合格的计划或个人退休账户转移到另一个单独的退休账户中,从退出日期不会触发10%的刑罚税。

 

受益人分配. 如果合格退休计划或个人退休账户的所有者丧失,IRC的第72(T)(2)(a)(ii)条规定,如果分配是受益人,则不得申请罚款。

 

一定的服务分离. 从55岁之后与服务分开的员工的合格计划分配可以逃脱IRC第72(T)(2)(a)(a)(v)条的罚款。

 

残疾和医疗费用. 如果分配与帐户所有者或参与者的永久性残疾有关,则不会评估罚款。参见IRC 72(T)(2)(A)(IV)。此外,您可能有权削弱分配支付超过您调整后收入的7½%的医疗费用。参见IRC 72(T)(2)(B)。

 

基本上平等的定期付款. 如果早期分配是一系列基本上平等的定期支付的一部分,这些条件从展开预期寿命的合格计划,任何罚款都不会申请。参见IRC 72(T)(2)(A)(IV)。

 

艰辛. 如果您正在遇到与家庭成员(您的配偶,家长或家属之一)相关的不可预见的紧急情况,例如丧葬费用,那么您可能会避免对早期分配的任何处罚。参见“养恤金保护法”第826节。

 

正如您所看到的,法律根据您的生活环境和早期退出的原因提供了一些灵活性;但是,在做出这样的决定之前应该 咨询 税收和/或 法律顾问 看是否有其他方法以满足您的需求。